Tu es auto-entrepreneur et tu souhaites préparer ta retraite tout en optimisant ta fiscalité ? Le Plan d'Épargne Retraite (PER) peut être un outil puissant. Mais combien devrais-tu verser pour en tirer le meilleur profit ? Voici les points essentiels pour te guider dans tes choix.
⚠️ Attention : si tu es à l’impôt libératoire, tu ne peux pas déduire tes cotisations retraite de tes impôts.
Le PER est conçu pour encourager l’épargne à long terme. En cotisant aujourd’hui, tu bénéficies d’avantages fiscaux, tout en te constituant un complément de revenu pour ta retraite. Tu peux aussi choisir de cotiser pour ta retraite sans réduire tes impôts aujourd’hui et bénéficier d’une fiscalité avantageuse au moment où tu récupèreras ton épargne. Cela est d’autant plus crucial si tes revenus fluctuent en tant qu’auto-entrepreneur.
📚 À savoir : Si tu es en profession libérale non réglementée, tu n’as pas cotisé à la retraite complémentaire entre janvier 2018 et juillet 2024.
Avant de bloquer ton argent dans un PER, assure-toi d’avoir une épargne de sécurité, couvrant environ six mois de dépenses. Cette précaution te permettra de faire face aux imprévus sans toucher à ton PER, qui reste bloqué jusqu’à la retraite, sauf exceptions (que nous verrons dans la suite de l’article).
Il n’est pas forcément nécessaire d’avoir six mois complets de dépenses avant de commencer à investir, mais il est important de se constituer ce matelas afin de ne pas se retrouver dans une situation financière compliquée lorsqu’un appareil électroménager tombe en panne ou que les charges augmentent par exemple.
Le montant optimal à verser dépend de ton plafond de déduction fiscale. En 2024, voici ce que tu dois savoir :
Le montant déductible pour un auto-entrepreneur est le plus élevé entre 10 % de ton revenu annuel ou 10 % du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS). Pour 2024, cela représente 4 399 € si tes revenus sont faibles ou jusqu'à 35 194 € si tu as des revenus élevés.
💡 Exemples :
Si tu n’as pas utilisé ton plafond de déduction les années précédentes, tu peux le reporter sur trois ans. C’est idéal pour maximiser ta déduction si tu anticipes une bonne année de chiffre d’affaires.
Tu peux aussi calculer directement les économies d’impôts grâce au PER avec les données de ton foyer fiscal. En effet, les plafonds sont communs au sein du foyer fiscal.
Deux options s’offrent à toi pour alimenter ton PER : des versements réguliers ou ponctuels. Les versements réguliers te permettent de lisser ton effort d’épargne. Ils te permettent également de lisser le risque, en prenant des parts à différents moments de l’année que les marchés financiers soient à la hausse ou à la baisse.
Les versements ponctuels, en revanche, sont plus adaptés si tes revenus sont irréguliers ou si tu préfères ajuster tes cotisations en fonction de tes gains.
En versant sur un PER, tu peux déduire tes cotisations de tes revenus imposables. Cela peut réduire significativement ton impôt, surtout si tu es imposé dans une tranche élevée. Par exemple, si tu es dans une tranche à 30%, chaque euro versé sur ton PER te permet d’économiser 0,30 € d’impôts.
💡Exemple :
Tu déclares 50 000€ de revenus imposables. Tu verses 10 000€ sur ton PER. Ton impôt ne sera plus calculé sur 50 000€ mais 40 000€. Soit 10 000€*30% = 3 000€.
Grâce aux versements effectués sur ton PER tu économiseras 3 000€ d’impôts et donc ton effort d’épargne réel ne sera que de 7 000€.
Un PER peut offrir différents fonds d’investissement, chacun avec un niveau de risque spécifique. Voici quelques options fréquentes :
Ta tolérance au risque et ton horizon de placement doivent guider tes choix. Une approche équilibrée permet souvent de maximiser la performance tout en maîtrisant le risque. C’est l’approche de notre partenaire Caravel qui propose un PER éthique en gestion pilotée avec un risque qui diminue à l’approche de l’âge de la retraite.
Le PER est en principe bloqué jusqu’à la retraite, mais il existe des cas de déblocage anticipé : achat de ta résidence principale, situation de surendettement ou invalidité par exemple. En fin de carrière, tu auras aussi le choix entre une sortie en capital (en une seule fois ou en fractionnée) ou une rente viagère.
En ouvrant un PER et en optimisant tes versements, tu mets en place une stratégie de retraite intelligente, adaptée à la spécificité de ton statut d’auto-entrepreneur. Pour tous conseils, notre partenaire Caravel propose également des rendez-vous.
